Day1

10月1日

第一章 審計(jì)概述

1.保證程度

2.審計(jì)業(yè)務(wù)的三方關(guān)系人

3.認(rèn)定

4.具體審計(jì)目標(biāo)

5.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.2017年真題（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第二章 審計(jì)計(jì)劃

1.財(cái)務(wù)報(bào)表的整體重要性

2.實(shí)際執(zhí)行的重要性

3.錯(cuò)報(bào)

第三章 審計(jì)證據(jù)

1.審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)

2.評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性和可靠性的特殊考慮

3.對(duì)函證過(guò)程的控制

4.積極式函證未收到回函時(shí)的處理要求

5.考慮詢證函回函的可靠性

6.回函存在不符事項(xiàng)的處理要求

7.與函證程序有關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)跡象及采取的應(yīng)對(duì)措施

8.用作實(shí)質(zhì)性程序的分析程序

第四章 審計(jì)抽樣方法

1.抽樣風(fēng)險(xiǎn)

2.選取樣本階段(控測(cè)和細(xì)測(cè))

3.評(píng)價(jià)樣本結(jié)果階段(控測(cè)和細(xì)測(cè))

第五章 信息技術(shù)對(duì)審計(jì)的影響

1.信息技術(shù)一般控制、應(yīng)用控制與公司層面控制三者之間的關(guān)系

第六章 審計(jì)工作底稿

1.審計(jì)工作底稿歸檔工作的性質(zhì)

2.審計(jì)工作底稿歸檔后的變動(dòng)

3.審計(jì)工作底稿歸檔工作的性質(zhì)

Day2

10月2日

第七章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.與審計(jì)相關(guān)的控制

2.對(duì)內(nèi)部控制了解的深度

3. 控制環(huán)境

4.控制活動(dòng)

5.在業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制

6.需要特別考慮的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.2018年真題（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第八章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.控制測(cè)試的含義和要求

2.控制測(cè)試的性質(zhì)

3.控制測(cè)試的時(shí)間

4.控制測(cè)試的范圍

Day3

10月3日

第九章 銷(xiāo)售與收款循環(huán)的審計(jì)

1.通過(guò)實(shí)施分析程序，識(shí)別收入確認(rèn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2. 針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查方法

3.營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo)與實(shí)質(zhì)性程序

4.應(yīng)收賬款的審計(jì)目標(biāo)與實(shí)質(zhì)性程序

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.2019年真題（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第十章 采購(gòu)與付款循環(huán)的審計(jì)

1.其他綜合收益的確認(rèn)與計(jì)量及會(huì)計(jì)處理

第十一章 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)

1.存貨監(jiān)盤(pán)程序

2.存貨監(jiān)盤(pán)特殊情況的處理

第十二章 貨幣資金的審計(jì)

1.庫(kù)存現(xiàn)金的控制測(cè)試

2.銀行存款的控制測(cè)試

3.庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)性程序

4.銀行存款的實(shí)質(zhì)性程序

Day4

10月4日

第十三章 對(duì)舞弊和法律法規(guī)的考慮

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和相關(guān)活動(dòng)

2.識(shí)別和評(píng)估舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.應(yīng)對(duì)舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

4.會(huì)計(jì)分錄測(cè)試

5.懷疑被審計(jì)單位存在違反法律法規(guī)行為時(shí)的審計(jì)程序

6.評(píng)價(jià)違反法律法規(guī)行為的影響

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第十四章 審計(jì)溝通

1.溝通的事項(xiàng)

2.溝通的過(guò)程

3.接受委托前的溝通

第十五章 注冊(cè)會(huì)計(jì)師利用他人的工作

1.確定是否能夠利用內(nèi)部審計(jì)工作

2.確定在哪些領(lǐng)域利用以及在多大程度上利用內(nèi)部審計(jì)的工作

3.如何利用內(nèi)部審計(jì)工作

4.確定是否能夠利用、在哪些領(lǐng)域利用以及在多大程度上利用內(nèi)部審計(jì)人員提供直接協(xié)助

5.確定是否利用專(zhuān)家的工作

6.評(píng)價(jià)專(zhuān)家工作的事項(xiàng)

7.與專(zhuān)家達(dá)成一致意見(jiàn)

8.評(píng)價(jià)專(zhuān)家工作的恰當(dāng)性

第十六章 對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的特殊考慮

1. 重要性

2. 針對(duì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施

第十七章 其他特殊項(xiàng)目的審計(jì)

1.應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

2.應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)特別風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步實(shí)質(zhì)性程序

3.評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性并確定錯(cuò)報(bào)

4.針對(duì)關(guān)聯(lián)方重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

5.期初余額的審計(jì)程序

6、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的考慮

Day5

10月5日

第十八章 完成審計(jì)工作

1.評(píng)價(jià)未更正錯(cuò)報(bào)的影響

2.主動(dòng)識(shí)別第一時(shí)段期后事項(xiàng)

3.書(shū)面聲明的日期和涵蓋的期間

4.管理層不提供要求的書(shū)面聲明

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第十九章 審計(jì)報(bào)告

1.確定關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)的決策框架

2.在審計(jì)報(bào)告中單設(shè)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)部分

3.不在審計(jì)報(bào)告中溝通關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)的情形

4.溝通關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)不能替代審計(jì)報(bào)告其他報(bào)告要素

5.發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)的情形

6.確定非無(wú)保留意見(jiàn)的類(lèi)型

7. 當(dāng)似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大錯(cuò)報(bào)時(shí)的應(yīng)對(duì)

8.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)時(shí)的應(yīng)對(duì)

9.以“其他信息”為標(biāo)題在審計(jì)報(bào)告中單獨(dú)部分披露

Day6

10月6日

第二十章 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

1.內(nèi)部控制審計(jì)的范圍

2.了解潛在錯(cuò)報(bào)的來(lái)源并識(shí)別相應(yīng)的控制

3.選擇擬測(cè)試的控制

4. 控制測(cè)試的時(shí)間安排

5.控制測(cè)試的范圍

6.非無(wú)保留意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

7.強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡(jiǎn)答題6道，綜合題1道）

第二十一章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

1.項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核

Day7

10月7日

第二十二章 職業(yè)道德基本原則和概念框架

1.可能對(duì)職業(yè)道德基本原則產(chǎn)生不利影響的因素

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.有時(shí)間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補(bǔ)缺知識(shí)點(diǎn)

第二十三章 審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性的要求

1.在審計(jì)客戶中不被允許擁有的經(jīng)濟(jì)利益

2.與審計(jì)客戶發(fā)生雇傭關(guān)系

3.最近曾任審計(jì)客戶的董事、高級(jí)管理人員或特定員工（最近曾任問(wèn)題）

4.兼任審計(jì)客戶的董事或高級(jí)管理人員（兼任問(wèn)題）

5.關(guān)鍵審計(jì)合伙人定期輪換的一般要求

6.管理層職責(zé)

7.編制會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表

8.評(píng)估服務(wù)

9.稅務(wù)服務(wù)

10.內(nèi)部審計(jì)服務(wù)

11.法律服務(wù)

12.公司理財(cái)服務(wù)

日期

章節(jié)

知識(shí)點(diǎn)

練習(xí)

Day8

10月8日

5個(gè)問(wèn)題解答-詳見(jiàn)附件1。

1、職業(yè)懷疑

2、函證

3、收入確認(rèn)

4、關(guān)聯(lián)方

5、貨幣資金

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來(lái)看看

3.有時(shí)間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補(bǔ)缺知識(shí)點(diǎn)

查缺補(bǔ)漏+調(diào)整休息