文號(hào)：京會(huì)協(xié)〔2024〕17號(hào)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作的通知》(會(huì)協(xié)〔2024〕6號(hào))要求，現(xiàn)將2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、填報(bào)原則

（一）根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（財(cái)會(huì)〔2010〕14號(hào)）規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)通過中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)上報(bào)經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備遵循屬地原則，我會(huì)所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所或分所報(bào)送北京地區(qū)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同時(shí)，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對(duì)內(nèi)部協(xié)作收入予以抵消。總所設(shè)在北京的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，上傳兩份審計(jì)報(bào)告，一份是北京總所年度財(cái)務(wù)報(bào)告，一份是包含分支機(jī)構(gòu)的集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告。

二、填報(bào)內(nèi)容

事務(wù)所除報(bào)備經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告外，還應(yīng)根據(jù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，同時(shí)報(bào)備以下財(cái)務(wù)信息，包括：報(bào)表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、12月份增值稅納稅申報(bào)表和填報(bào)說明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”為新增統(tǒng)計(jì)表。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含分所）均需填報(bào)“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所還需要填寫“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式詳見附件1。

三、填報(bào)具體要求

（一）事務(wù)所用戶登錄后，點(diǎn)擊首頁填報(bào)說明可下載用戶手冊(cè)。

（二）一般情況下，所有報(bào)表期初數(shù)均根據(jù)上年報(bào)表期末報(bào)備情況自動(dòng)提取。

（三）事務(wù)所報(bào)表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項(xiàng)目自動(dòng)提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)。

（四）本年度新增或變動(dòng)指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報(bào)口徑如實(shí)填寫，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出”指標(biāo)。

（五）業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時(shí)，需說明具體構(gòu)成。

（六）事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表由系統(tǒng)自動(dòng)生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時(shí)，應(yīng)在備注欄注明原因。

（七）撤銷所應(yīng)在申請(qǐng)撤銷的同時(shí)，及時(shí)在系統(tǒng)中上報(bào)當(dāng)年年度財(cái)務(wù)信息，并及時(shí)告知我會(huì)，以便對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總。

（八）事務(wù)所在報(bào)備期間應(yīng)定期登錄系統(tǒng)查看我會(huì)審核數(shù)據(jù)意見，以確保在報(bào)備時(shí)間結(jié)束前完成數(shù)據(jù)修改和上報(bào)。

四、中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)訪問地址和登陸方式

（一）中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：https://cmis.cicpa.org.cn/，該地址為中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過訪問中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官方網(wǎng)址（www.cicpa.org.cn），單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗(yàn)證碼，驗(yàn)證通過后進(jìn)入系統(tǒng)。

（二）事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號(hào)_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書編號(hào)（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請(qǐng)及時(shí)修改密碼，如再次忘記密碼，可通過綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)服務(wù)人員協(xié)助重置密碼。

（三）使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

五、報(bào)送方式及時(shí)間

財(cái)務(wù)報(bào)表采取網(wǎng)絡(luò)報(bào)送和紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送兩種形式。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)于2024年3月22日前完成網(wǎng)絡(luò)報(bào)送工作。

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所待系統(tǒng)中數(shù)據(jù)審核通過后，再從中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)中導(dǎo)出打印報(bào)表（A4紙），以保證紙質(zhì)報(bào)表與網(wǎng)絡(luò)報(bào)表數(shù)據(jù)一致，報(bào)表封面需單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。財(cái)務(wù)報(bào)表紙質(zhì)資料于2024年4月30日前通過郵政、順豐快遞寄送到我會(huì)財(cái)務(wù)部（海淀區(qū)西四環(huán)中路16號(hào)院7號(hào)樓7層706室）。

六、其他事項(xiàng)

（一）事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，我會(huì)對(duì)不符合要求的財(cái)務(wù)報(bào)表有權(quán)拒收。

（二）我會(huì)將繼續(xù)發(fā)布2023年度業(yè)務(wù)收入排名前100家會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)信息。信息發(fā)布由各會(huì)計(jì)師事務(wù)所自愿參加，無論是否參加排名會(huì)計(jì)師事務(wù)所均需提供加蓋公章的書面聲明（見附件2），并將掃描的PDF版上傳至中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)“事務(wù)所報(bào)表說明”模塊。為保證信息發(fā)布的真實(shí)準(zhǔn)確，必要時(shí)我會(huì)將對(duì)部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所的稅控盤進(jìn)行抽查。

（三）如有財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)操作方面的問題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：史航、劉浩然，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

（四）如有財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備方面的問題，請(qǐng)咨詢我會(huì)財(cái)務(wù)部，聯(lián)系人：孫曉薇、朱梅，聯(lián)系電話：88221028、88221029；QQ群號(hào): 560582963。

附件：1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式

          2.聲明書模板

                                北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)  

                                 2024年2月22日  

附件1：會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式.docx

附件2：聲 明 書.docx